К понятию «банковская деятельность» относятся все операции, перечисленные в ст. 5 Федерального закона от 02.12.1990 № 395-1 «О банках и банковской деятельности». Например: привлечение денежных средств физических и юридических лиц во вклады (до востребования и на определенный срок), размещение привлеченных средств от своего имени и за свой счет; открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц и др.).
В соответствии со ст. 1 Закона «О банках и банковской деятельности» осуществление банковской деятельности возможно исключительно на основании специального разрешения (лицензии) ЦБ РФ.
В соответствии со ст. 12 Закона О банках и банковской деятельности» кредитные организации подлежат государственной регистрации в соответствии с Федеральным законом от 08.08.2001 № 129-ФЗ «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей» с учетом специального порядка государственной регистрации кредитных организаций.
В соответствии со ст. 172 Уголовного Кодекса Российской Федерации предусмотрена уголовная ответственность за осуществление банковской деятельности (банковских операций) без регистрации или без специального разрешения (лицензии) в случаях, когда такое разрешение (лицензия) обязательно, если это деяние причинило крупный ущерб гражданам, организациям или государству либо сопряжено с извлечением дохода в крупном размере.
Субъектом незаконной банковской деятельности может быть как гражданин, достигший 16-летнего возраста, так и специальный, то есть не обычное физическое лицо, а в данном случае индивидуальный предприниматель, учредители или руководители организаций.
Осуществление банковской деятельности (банковских операций) без регистрации или без специального разрешения (лицензии) в случаях, когда такое разрешение (лицензия) обязательно, если это деяние причинило крупный ущерб гражданам, организациям или государству либо сопряжено с извлечением дохода в крупном размере, наказывается штрафом в размере от ста тысяч до трехсот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от одного года до двух лет, либо принудительными работами на срок до четырех лет, либо лишением свободы на срок до четырех лет со штрафом в размере до восьмидесяти тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до шести месяцев либо без такового (ч.1 ст. 172 УК РФ).
То же деяние совершенное организованной группой и/или сопряженное с извлечением дохода в особо крупном размере наказывается принудительными работами на срок до пяти лет либо лишением свободы на срок до семи лет со штрафом в размере до одного миллиона рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до пяти лет или без такового (ч.2 ст. 172 УК РФ).